Creating solutions for taxing matters
מארק הס ייעוץ מס - ייעוץ אסטרטגי במיסוי בינלאומי, תגמול בכירים ופיצויי עובדים
ליווי אסטרטגי ותכנוני לחברות, ארגונים ומנהלים הפועלים בסביבה גלובלית
חברת "מארק הס ייעוץ מס" היא חברת בוטיק המתמחה בתכנון ועיצוב תוכניות תגמול והטבות עובדים בזירה האמריקאית-ישראלית. החברה מספקת ייעוץ אסטרטגי לדירקטוריונים, סמנכ"לי כספים ומנהלי משאבי אנוש בבניית מודלים של תגמול הוני, פיצויי פיטורים ותוכניות פרישה, תוך מניעת קנסות רגולטוריים.
(הבהרה: השירות הוא ייעוץ אסטרטגי, ואינו כולל ייצוג משפטי).
המייסד: עו"ד מארק הס, בעל רישיון בישראל ובקליפורניה, מביא עמו למעלה מ-40 שנות ניסיון בייעוץ מס בינלאומי ובניהול תוכניות תגמול ופרישה בחברות ענק.
גישת העבודה: אנו עובדים בשיתוף פעולה הדוק עם היועצים הפנימיים והחיצוניים שלכם (יועמ"ש, סמנכ"ל כספים, חשבי שכר), כדי להבטיח שהתוכניות תואמות רגולציה ומיושמות כראוי. הגישה משלבת סטנדרט תאגידי אמריקאי עם יחסי אנוש מוקפדים והבנה עמוקה של המנטליות הישראלית.
השירותים שלנו
תוכניות פרישה ופיצויים
תכנון, יישום ותיקון של תוכניות פרישה מוסמכות ובלתי מוסמכות ופנסיה. התאמה מלאה בין החוק הישראלי לרגולציית ERISA האמריקאית ומניעת כפל מס במשיכה.
תגמול הוני ותגמול נדחה
עיצוב מודלים של RSU, אופציות, מניות חסומות ותוכניות תגמול נדחה לבכירים. פתרונות יצירתיים לסטארטאפים ולחברות ישראליות הנדרשות לעמוד ב-Section 409A למניעת קנסות.
תוכניות בריאות ורווחה
ליווי ארגונים בבניית סלי הטבות גלובליים המותאמים ל-ACA ולחוקי העבודה. ניהול סיכונים בתוכניות ביטוח רפואי קבוצתיות וביטוחי חיים למניעת חשיפות מעסיק.
ביקורות ורגולציה
ייצוג וליווי אסטרטגי (שאינו משפטי) לחברות מול ביקורות של ה-IRS ומשרד העבודה האמריקאי (DOL). טיפול בליקויים בתוכניות הטבות ומזעור קנסות רגולטוריים בזמן אמת.
מיזוגים ורכישות
בדיקת נאותות לתוכניות תגמול והטבות טרם עסקה. התאמת תוכניות קיימות ואינטגרציה של הטבות עובדים לאחר מיזוג, כולל הסדרי "מצנח זהב" לבכירים.
רילוקשיין ושינוי תושבות
ליווי מנהלים במעבר בין ישראל לארה"ב. תכנון אסטרטגי של "מס יציאה" (סעיף 100א לפקודת מס הכנסה), מניעת כפל מס, וטיפול באופציות ו-RSU בעת שינוי סטטוס תושבות.
שלבי העבודה איתנו
01
שלב 1: אבחון ומיפוי
פגישת עומק להבנת מבנה התגמול הקיים, הצרכים הארגוניים והחשיפות האפשריות (בישראל ובארה"ב).
02
שלב 2: תכנון אסטרטגי
תכנון אסטרטגי – בניית המודל האופטימלי, בין אם זו תוכנית מניות פאנטום לחברה, או אסטרטגיית יציאה למנהל ברילוקיישן.
03
שלב3 : יישום וליווי
עבודה צמודה עם היועמ"ש וחשב השכר שלכם להטמעת התוכנית, ניסוח נהלים וליווי שוטף מול הרגולטור.
מי נעזר בשירותינו
- חברות ישראליות עם עובדים בארה״ב: סטארטאפים, חברות טכנולוגיה ותעשייה המפעילים צוותים בארה"ב.
- חברות אמריקאיות עם שלוחות בישראל: גופים הנדרשים לנהל תגמול גלובלי תוך עמידה ברגולציה פדרלית ומקומית.
- חברות רב-לאומיות: ארגונים המפעילים תוכניות תגמול הוני לעובדים במספר מדינות.
- מנהלים בכירים: בעלי חשיפה למס אמריקאי, לרבות רילוקיישן, תגמול מורכב, או תוכניות פרישה בינלאומיות.
- ארגוני Non-Profit: עמותות, מוסדות חינוך וארגונים ללא כוונת רווח המפעילים תוכניות 403(b).
למה לבחור בנו?
סטנדרט של פירמות ענק, יחס אישי של בוטיק – שילוב של עבודה רבת שנים במשרדי ענק עם ליווי צמוד של לקוחות כיחידים וכארגונים.
מומחיות ייחודית ב-ERISA ובתוכניות פרישה אמריקאיות – הבנה עמוקה של חוקי הפנסיה והטבות העובדים בארה"ב – יתרון קריטי במניעת תביעות וקנסות.
פרספקטיבה כפולה על ישראל וארה"ב – הודות ללמעלה מ-20 שנה על ציר ישראל-ארה"ב, והיכרות תרבותית ומשפטית של שני הצדדים.
פתרונות פרקטיים, לא "מצגות" – תכנון תוכניות תגמול ופרישה שניתנות ליישום בפועל עם היועמ"ש, ה-CFO ורואי החשבון של החברה.
שאלות ותשובות
ברוב המקרים כן. חברות עם עובדים בארה״ב חייבות לעמוד ברגולציה הפדרלית של תוכניות פרישה ותגמול.
אי-עמידה ב-Section 409A. אם מחיר המימוש נמוך משווי השוק (FMV), העובד חשוף לקנס של 20%.
מיזוג דורש התאמה ואיחוד של תוכניות, וניהול תהליך רגיש למניעת פגיעה בזכויות עובדים.
בהחלט. מבנה המימוש ומקום ביצוע העבודה משפיעים על חבות המס בשתי המדינות.
כלי המאפשר לתגמל עובדים על עליית ערך החברה ללא דילול מניות וללא סירבול בניהול בעלי מניות.
לא. המיקוד שלנו הוא בייעוץ ותכנון. אנו עובדים בשיתוף פעולה עם רוה"ח שלכם המבצעים את הדיווח.