אם יש לך חשבון IRA ששוויו יותר ממיליון דולר בארה"ב, רצוי לבדוק אם עדיף לאחר פטירת בן הזוג השני להעביר את הכספים לעמותה משפחתית מאשר לתת לילדים.
אם מדובר בעיזבון גדול, ונותנים את ה-IRA לילדים, יש מס לשלם על ה-IRA גם על ההכנסה לגבי תשלום ה-IRA וגם לגבי העיזבון.
המס יכול להסתכם ביותר מ-60%. אם מעבירים את הכספים לעמותה משפחתית, אין מס בכלל. במקרה זה הילדים יכולים לקבל משכורת בגין ניהול העמותה שיכולה להיות שווה יותר מההכנסות על ה-40% מה-IRA.
